1-Définir le périmètre du contrôle de gestion bancaire

• Délimiter les objectifs et responsabilités.
• Les 3 niveaux de contrôle.
• Les spécificités du secteur bancaire et les particularités du contrôle de gestion bancaire.
• Positionner les différents services liés : audit et contrôle interne, comptabilité…

2- Mesurer et analyser les performances

• Le compte de résultat bancaire.
• Les paramètres essentiels : PNB, coût du risque, frais généraux.
• Les enjeux de la comptabilité analytique.
• Recenser et choisir les différents axes de mesure de la rentabilité :
  • produits ou services ;
  • métiers ;
  • clients.

3- Calculer le Produit Net Bancaire par centre de profit.

• >Le taux de cession interne (TCI).
• >Connaître et choisir la méthode de calcul des charges et coûts la plus adaptée.
• Appliquer les notions de :
  • coût réel ;
  • coût standard ;
  • marge opérationnelle ;
  • seuil de rentabilité, coût de revient.
• L'apport des méthodes ABC et ABM pour valoriser le coût des activités et processus.
• Cas pratiques appliqués à la banque de détail.

4- Coordonner la construction des budgets et leur suivi

• La procédure budgétaire :
  • plan ;
  • budget ;
  • prévisions.
• Les 9 phases de la vie d'un budget.
• Le contrôle budgétaire : comparer données réelles et objectifs.
• Réaliser une analyse d'écarts sur le résultat.

5- Piloter la performance

• Principes et méthodologie d'élaboration d'un tableau de bord.
• Définir les indicateurs de la performance bancaire.
• Fixer les objectifs et les plans d'actions.